Скучная тема, но каждый трейдер должен понимать, что делать с данным вопросом, чтобы не получить как-нибудь неожиданно решение суда об административном нарушении.
Существующие налоги (13% от дохода или 30% от дохода по американским акциям) от прибыли с Вас заберет брокер как налоговый агент. Об этом не стоит беспокоиться, главное всегда оставлять на счете немного денег чтобы брокер мог списать нужную сумму.
Более интересная тема – возврат налогов с торгов на бирже или узаконенная форма не платить налоги вообще. Это делается с помощью индивидуального инвестиционного счета типа Б.
Вычет на доход по ИИС (тип Б) — это вид налогового вычета, при котором можно освободить весь доход, полученный по ИИС, от уплаты налога в 13%. Этот вычет можно получить только при закрытии счета и не раньше, чем через 3 года с момента его открытия. В отличие от ИИС типа А ИИС типа Б позволяет полностью избежать уплаты налогов и не имеет ограничения в 400 000 рублей как у ИИС типа А. Проше говоря, Вы можете сохранить более 52 000 рублей если Ваш доход превысит 400 000 рублей. Единственное внимательно ознакомьтесь с условиями ИИС, учитывайте срок действия ИИС в 3 года. 3 года нельзя снимать деньги с ИИС (в том числе и прибыль) если Вы хотите получить налоговый вычет. У одного трейдера может быть только 1 счет ИИС для выполнения условий ИИС.
При работе с дивидендами по иностранным акциям следует учесть некоторые особенности. Такие доходы облагаются налогом в стране в которой находится компания эмитент.
Если за границей было удержано менее 13%, то нужно доплатить налог в России — до ставки 13%. Если налог в другой стране больше, чем 13%, то платить ничего не нужно — но доход указать в декларации необходимо в любом случае.
По дивидендам с американских акций американская сторона удержит налог с дивидендов в размере 30%, дивиденды придут уже за вычетом этой суммы. Однако, если подписать справку W8-BEN, то США удержат 10%, а остальные 3% необходимо будет доплатить России.
Многие инвесторы не подписывают справку W8-BEN, чтобы не подавать декларацию. Но по закону декларацию нужно подать в любом случае, даже если с инвестора удержали 30% налога.
Декларацию инвестор должен подать до 30 апреля за предыдущий календарный год. Оплатить нужно по месту жительства не позднее 15 июля того же года. Например, в апреле 2021 года нужно подать декларацию о доходах за 2020 год. Декларацию можно подать как в письменной форме, так и в электронном виде на сайте налоговой.
Если Вы на брокерском счете купили валюту, а потом продали ее и получили доход, то вы обязаны самостоятельно уплатить 13% налога с прибыли в ФНС, подав декларацию.
От уплаты НДФЛ освобождены владельцы ИИС второго типа (тип Б). Ограничений по сумме возврата нет.